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仲景食品毛利率存疑 原料采购价前后披露不一致

时间:2019/6/21 10:31:27  作者:  来源:  浏览:0  评论:0
内容摘要:  除此之外,公司2017年和2019年披露的两份招股书中,披露的2016年香菇(柄)采购价并不一致,相差13个百分点。  香菇原料采购价前后披露不一致  2017年之前仲景食品申报过一次IPO,以失败告终,当时名称为“仲景大厨房”。这次申报时,名字由仲景大厨房改为仲景食品。经营...
     除此之外,公司2017年和2019年披露的两份招股书中,披露的2016年香菇(柄)采购价并不一致,相差13个百分点。

  香菇原料采购价前后披露不一致

  2017年之前仲景食品申报过一次IPO,以失败告终,当时名称为“仲景大厨房”。这次申报时,名字由仲景大厨房改为仲景食品。经营范围也做了变动,增加了食用植物油、方便食品和罐头制品。

  2017年仲景大厨房IPO被否时,发审委列出的五个问题中,有两条关于财务。其中一条关于毛利率。

  香菇食品是仲景食品的核心产品,其原材料香菇(柄)价格变动对公司毛利率影响很大。

  2018年公司营业收入和净利润分别只增长了2.49%和2.74%,增速降低最主要原因就是香菇酱收入下滑。2017年香菇酱营收占总营收的45%,前一年占到43%。由于原材料涨价,2018年公司提高了香菇酱系列产品的出厂价,涨幅为 7%-20%不等,这直接导致2018年香菇酱收入锐减22%,调味食品(即之前的香菇食品,二者有细微差别)整体毛利率下滑1.97个百分点。

  而根据2017年披露的招股书,2015年之后香菇(柄)采购价的大幅下滑,曾使公司香菇食品毛利率出现显著提升。从2014年到2016年,香菇食品毛利率分别为43.65%、50.83%、53.19%。

  新浪财经对比了2014年以来公司历年的香菇(柄)采购价格,发现两个明显的问题:一是2015、2016两年公司采购价远低于市场均价;二是2016年之后,随着香菇(柄)价格的回升,公司香菇食品毛利率却始终保持高位,未虽原材料价格波动。

  根据2017年的招股书,从2014年到2016年,公司香菇(柄)采购价格的确出现了非常大的下降幅度。2014年采购价格为23.75元每公斤,2015年下滑到17.19元,2016年进一步下滑到11.97元。

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